企业内部控制与风险管理
企业内部控制与风险管理高级实务（杭州，8月20-21日）
【举办单位】中国培训资讯网 
www.e71edu.com
【联系电话】010-63836477 13810210257
【培训日期】2010年8月20-21日
【培训地点】杭州
【培训对象】公司高管、董事会成员、监事会成员、审计委员会成员、财务总监、控制总监、内审总监、内控经理、内审经理、企业财务人员和内控、企业其他部门负责人
【课程背景】
成语“祸起萧墙”意指最可怕的祸害发生在内部。1995年2月26日，声名显赫、发展稳健、信誉良好、历史悠久、拥有59亿英镑总资产，创建于1763年的世界首家“商业银行”——英国巴林银行宣告破产，起因是一名26岁的期货交易员尼克?李森利用被人忽视的“错误账号”“88888”制造假账和假造花旗银行有5000万英镑存款的手法，最终导致巴林银行损失高达86000万英镑。除此之外，美国安然、世通等超级大公司破产；中国银广厦造假、蓝田股份舞弊、中航油损失等等，有太多的教训要吸取…，这样的事也可能发生在任何公司中。
2010年4月28日，财政部、证监会联合颁发了《关于印发企业内部控制配套指引的通知》（财会 [2010]11号），文件颁发了企业内部控制的三大配套指引：内部控制应用指引、内部控制评价指引、内部控制审计指引，文件被誉为中国的“塞班斯法案”，本课程将在详细解读基本规范的基础上，通过大量案例分析和教师内部控制设计实践，将公司层面的内部控制与环节层面的内部控制有机结合起来，以帮助管理层更为有效地实现企业风险控制目标。 【课程收益】
■掌握分析和识别企业风险的方法
■对识别出的风险进行评估和评价
■确定内部控制的重点和关键业务
■根据内控相关新政策解读与应用
■明确《内控手册》应遵循的原则
■掌握业务流程的内容和设计方法
■掌握内部控制监测和评价的方法
■对企业内控完善性可行性的检测
■对企业内控执行情况检查和强化
■现场解决困扰你的内控实务疑惑
【课程大纲】
一、控制风险是企业永恒的主题
1.巴林银行破产
2.香港百富勤倒闭.法国兴业银行投资巨亏
二、什么是内部控制？
1.内部控制的“八要素”阶段
■三鹿事件
■东方航空航油套期业务巨亏事件
■华能集团的预算
■济南铁路局火车脱轨事件
■分粥的故事背景
■安然事件
■世通事件
■萨班斯法案
三、为什么需要控制？
1.企业所面临的风险环境需要内部控制
亚洲金融危机、美国次贷危机、BP公司原油泄漏……东方航空、中信泰富投资巨亏等案例
2.企业经营的市场化需要内部控制：买方市场、微利经济、资本经营……
3.防治会计信息失真需要内部控制：“蓝田股份”、“银广夏”、亿安科技等事件……
4.遏制经济犯罪需要内部控制：小会计八年贪污两千多万元
四、控制什么？——控制风险
■内部风险；
■外部风险
1.主要风险内容
■战略风险---丰田“召回门”事件分析
■人员风险---里森与《我是如何弄垮巴林银行的》
■经营风险---中国钢铁行业受制于国际铁矿石巨头
■财务风险---爱多破产，德隆事件
五、如何控制？
1.以企业内部控制规范为依据
■企业内部控制标准委员会的成立与目标
■我国的企业内部控制规范体系介绍：基本规范；应用指引；评价指引；审计指引
■《企业内部控制基本规范》五大目标；五大原则；五大要素
2.要区分不同的管理层次实施内部控制
■战略控制——新希望的三否定战略决策体系
■管理控制——华润的6S管理体系
■作业控制——中海集团的资金门事件
3.优化内部环境——内部控制的重要基础
■组织架构；
■发展战略；
■人力资源；
■社会责任；
■企业文化
4.风险评估设计——内部控制的重要环节
■三种重要概念：风险偏好、风险容忍度、风险组合观
■风险评估的方法
■风险应对的策略
5.管理层面的内部控制设计——内部控制的重要手段
■全面预算
■管理报告
■业绩评价（含激励机制）
6.业务层面的内部控制设计——内部控制的重要手段
■资金活动；
■采购业务；
■资产管理；
■销售业务；
■担保业务；
■业务外包
7.信息与沟通设计——内部控制的重要条件
■内部信息传递；
■财务报告；
■信息系统
8.内部监督机制设计——内部控制的重要保障
■内部监督的组织；
■内部监督的方式;
■内部控制评价及其报告
9.将内部控制的实施作为一项系统工程
领导理念要转变 业务部门要配合 原有制度要梳理 监督检查要持续
六、《内部控制运行手册》的编制与实施
1、内部控制流程再造理念
2、《内部控制手册》设计要求
3、《内部控制手册》设计程序
4、关键控制点的遴选
【讲师介绍】
池老师,中国培训资讯网(www.e71edu.com)资深讲师.系财政部“全国会计学术领军后备”人才。目前任财政部企业内部控制标准委员会咨询专家、现任中国内部控制研究中心常务副主任。管理学（财务管理方向）博士，厦门大学会计学博士后，东北财经大学会计学院教授。曾任东北财经大学会计学院财务管理系副主任、内部控制与风险管理研究中心常务副主任。中国会计学会会计教育专业委员会委员、中国会计学会财务成本分会理事、有着丰富的企业管理经验，曾经担任沈阳机床（集团）有限公司战略投资部部长、沈阳机床（集团）集团公司财务顾问、辽宁省国资委上市公司股权分置财务顾问。
【费用及报名】
1、费用：培训费2800元（含培训费、讲义费）；如需食宿，会务组可统一安排,费用自理。
2、报名咨询：010-63836477 63830994 13810210257 鲍老师
3、报名流程：电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函
4、备注：如课程已过期，请访问我们的网站，查询最新课程
5、详细资料请访问中国培训资讯网www.e71edu.com (每月在全国开设四百多门公开课，欢迎报名学习)
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2010-7-30 13:05:00
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企业内部控制与风险管理(4678字) － mand002，2010年7月30日
